Le plan de financement reste un pilier incontournable dans la gestion de tout projet, surtout lorsqu’il s’agit de création d’entreprise. Qu’il s’agisse d’une petite activité artisanale ou d’un lancement ambitieux, disposer d’un outil clair pour anticiper les besoins financiers et organiser ses ressources financières est essentiel. Découvrons comment élaborer un tableau financier pertinent, voyons des exemples concrets et détaillons les points clés qui permettent de valider la faisabilité financière de votre projet.

Qu’est-ce qu’un plan de financement ?

Un plan de financement représente un document clé du prévisionnel. Il regroupe l’ensemble des investissements indispensables au démarrage ou au développement d’un projet ainsi que les moyens mobilisés pour les financer. En visant une vision globale et structurée, ce tableau financier permet de répondre à une question simple : le projet peut-il atteindre l’équilibre entre besoins et ressources, dès sa création ou son extension ?

Pour mieux anticiper la rentabilité de chaque investissement, il peut être judicieux d’utiliser un calculateur de taux de marge, ce qui facilite l’évaluation des marges et la prise de décision.

Généralement, on distingue deux grandes catégories en matière de planification : le plan de financement initial (à l’ouverture), puis le plan de financement prévisionnel sur plusieurs années pour anticiper les évolutions à venir. Ces outils servent à rassurer partenaires, banques ou investisseurs sur la cohérence et la solidité financière du business plan présenté.

Astuce : un plan clair permet aussi de vérifier la capacité d’autofinancement, de prévoir les besoins en trésorerie et d’évaluer la viabilité du projet.

Les éléments-clés du plan de financement

Pour concevoir un plan complet, il faut recenser avec précision tous les besoins financiers liés au lancement, puis identifier distinctement les ressources financières envisagées. Cette étape structure chaque partie du document afin de contrôler les flux de trésorerie et la faisabilité financière.

Besoins financiers

• Investissements matériels : équipements, locaux, mobilier…

• Besoins en fonds de roulement (BFR) : stock initial, créances clients, avances diverses…

• Autres besoins initiaux : licences, logiciels, sécurité informatique, véhicules professionnels.

La confrontation entre ces deux parties assure une vision nette de la viabilité financière et met en évidence si le projet dispose de fonds suffisants ou s’il doit en rechercher d’autres.

Pourquoi réaliser un plan de financement prévisionnel détaillé ?

Construire un plan prévisionnel ne se résume pas à remplir des cases arbitrairement. Il s’agit d’un exercice stratégique, souvent décisif pour obtenir un prêt bancaire, convaincre un investisseur ou sécuriser son parcours entrepreneurial.

Pour les entrepreneurs souhaitant orienter leurs choix financiers, il peut être intéressant de se référer à un guide d’investissement pour les startups les plus prometteuses, afin d’identifier les projets à fort potentiel et d’optimiser l’allocation des fonds.

Ce document montre que tous les investissements sont couverts par des ressources solides, incluant apports en compte courant, fonds propres ou emprunts. À mesure que l’activité démarre, l’entrepreneur peut comparer encaissements réels et estimations pour ajuster rapidement ses prévisions et mieux contrôler la trésorerie courante.

Note : ce suivi conditionne la capacité à couvrir les décalages entre dépenses et recettes et à assurer la pérennité de l’entreprise.

Établir les besoins financiers de son projet

Identifier les investissements nécessaires

Avant tout, il convient de faire un inventaire précis des investissements incontournables à la création d’entreprise. Chaque dépense initiale doit être documentée pour crédibiliser le business plan auprès des banques ou investisseurs. Cela permet aussi de vérifier la capacité de financement et d’évaluer les fonds nécessaires au démarrage.

Estimer le besoin en fonds de roulement

Les besoins en fonds de roulement (BFR) couvrent toutes les sommes nécessaires pour gérer l’activité quotidienne durant les premiers mois : stock minimum, délais de paiement clients et règlements fournisseurs. Un calcul précis du BFR évite les tensions financières et facilite la gestion de la trésorerie.

Astuce : intégrer le fonds de roulement BFR dans le plan de financement permet de mieux anticiper le décalage entre encaissements et décaissements.

Les sources de financement

Apports personnels et fonds propres

Les apports initiaux démontrent l’engagement des associés et renforcent la crédibilité du business plan. Plus la part d’autofinancement est élevée, plus le projet rassure banques et investisseurs. Les fonds propres sont un capital solide qui permet de couvrir les besoins initiaux et sécuriser la trésorerie.

Emprunts et financement externe

Les emprunts bancaires, microcrédits ou crowdfunding complètent les ressources financières. Chaque financement doit être étudié : taux, durée, garanties et remboursement pour vérifier l’adéquation avec les besoins.

Subventions et aides

Subventions, prêts d’honneur et aides spécifiques sont des ressources supplémentaires pour réduire le recours aux emprunts. Inclure toutes les ressources disponibles maximise la viabilité et facilite la présentation d’un plan de financement équilibré.

Exemple de plan de financement initial

Conseil : si le total des ressources est inférieur aux besoins, prévoir des apports en compte courant ou d’autres solutions pour financer l’écart.

Présentation et suivi du plan de financement

Pour convaincre un banquier ou un investisseur :

• Tableau clair et détaillé

• Justification de chaque poste

• Marge de sécurité financière

• Suivi régulier de la trésorerie

Le plan de financement doit être mis à jour après la création pour ajuster les besoins, intégrer de nouvelles ressources et réévaluer la capacité de couvrir les dépenses à terme.

Questions fréquentes

Quelle différence entre plan initial et prévisionnel ?

• Initial : couvre le démarrage et les besoins initiaux.

• Prévisionnel : projette l’activité et le financement sur plusieurs années (généralement 3 ans).

Quels besoins financiers inclure ?

• Investissements matériels et immatériels

• Fonds de roulement

• Dépenses courantes et prévisionnelles

Peut-on ajuster le plan après la création ?
Oui, pour optimiser le financement, couvrir les imprévus et sécuriser la trésorerie en permanence.