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Vous touchez votre pension de retraite et un employeur vous propose un contrat. Première question : allez-vous voir votre pension fondre ? Dans beaucoup de situations, la réponse est non. Mais pour d’autres retraités, chaque euro gagné au-delà d’un certain seuil est retiré de la pension, et le bénéfice de la reprise d’activité devient quasi nul.
Ce qu’il reste de votre pension : la règle générale
Tout dépend d’un point : avez-vous le droit au cumul intégral ou seulement à un cumul plafonné ? Le cumul intégral suppose que vous ayez liquidé toutes vos pensions (régime de base et retraite complémentaire, dans tous vos régimes), que vous ayez atteint l’âge légal de départ à la retraite et que vous ayez le taux plein, ou l’âge du taux plein automatique. Si ces conditions sont réunies, votre pension reste versée en totalité, quel que soit le montant de vos revenus d’activité.
Il manque une condition, par exemple parce que vous êtes parti avec une décote ? Vous basculez dans le cumul plafonné. Vos pensions et votre salaire sont alors additionnés, et si le total dépasse le plafond de cumul, la pension est réduite du montant du dépassement.
Le plafond se calcule en brut, pas en net
Le seuil retenu est le plus élevé de deux montants : 160 % du Smic ou la moyenne de vos trois derniers salaires mensuels avant la liquidation. Le Smic brut mensuel étant de 1 823 € en 2026, la première référence tourne autour de 2 917 € brut par mois. Comparez toujours vos pensions brutes et votre salaire brut, jamais les montants versés sur votre compte.
Trois cas chiffrés pour y voir clair
Les montants ci-dessous sont des ordres de grandeur, calculés avant impôt sur le revenu, avec environ 22 % de cotisations sur le salaire. Votre situation exacte dépend de votre caisse et de votre employeur.
Cas 1, le retraité au taux plein. Vous percevez 1 600 € brut de pension et reprenez un emploi à 1 200 € brut par mois. Vous remplissez les conditions du cumul intégral : la pension n’est pas touchée. Vous gardez environ 1 500 € net de pension et ajoutez environ 930 € net de salaire, soit près de 2 400 € par mois.
Cas 2, le retraité plafonné qui dépasse. Votre pension est de 1 400 € brut, vous gagnez 2 000 € brut et votre plafond est de 2 917 €. Le total atteint 3 400 €, soit 483 € de trop. Votre pension est ramenée à 917 € brut. Au final, vous touchez environ 840 € net de pension et 1 560 € net de salaire : à peu près 2 400 € par mois, comme dans le cas 1, alors que vous travaillez nettement plus.
Cas 3, le futur retraité de 2027. Votre pension prend effet après le 1er janvier 2027, à 1 800 € brut, et vous travaillez à mi-temps pour 1 000 € brut. Si vous avez le cumul intégral, la pension est intacte et le salaire s’y ajoute, soit environ 780 € net en plus. Selon les nouvelles règles, vos cotisations peuvent alors ouvrir des droits supplémentaires (voir plus bas).
Quand le cumul est plafonné : selon la date d’effet de votre pension
Les règles ne sont pas les mêmes pour tous les retraités. Ce qui compte, c’est la date d’effet de la pension, c’est-à-dire le jour où elle a commencé à vous être versée.
| Date d’effet de la pension | Ce qui change pour vous |
|---|---|
| Avant le 1er janvier 2015 | Cumul possible, avec des règles anciennes. La reprise d’activité pouvait créer de nouveaux droits. |
| Du 1er janvier 2015 à fin 2026 | Cumul intégral ou plafonné selon vos conditions. Les cotisations versées ne génèrent pas de nouveaux droits à la retraite. |
| À partir du 1er janvier 2027 | Nouvelles règles : la reprise d’activité doit pouvoir ouvrir de nouveaux droits, dans les conditions fixées par les textes. |
Si votre départ est proche de la fin 2026, la date exacte de votre pension peut donc changer la valeur de votre reprise d’activité. Demandez à votre caisse de retraite ce qui s’applique à votre dossier avant de signer un contrat.
Que se passe-t-il si vous dépassez le plafond ?
C’est le mécanisme d’écrêtement de la pension : la caisse réduit votre pension du montant du dépassement, mais jamais au-delà de ce que vous touchez. Dans le régime général, la pension peut même être suspendue en totalité si le dépassement est supérieur à son montant. La réduction s’applique tant que dure le dépassement, et la pension reprend son niveau normal quand l’activité s’arrête ou baisse.
Si vous n’avez pas déclaré vos revenus d’activité, la caisse peut vous réclamer les sommes perçues en trop. Un oubli de déclaration coûte souvent plus cher que le dépassement lui-même.
Selon votre régime : régime général, fonction publique, complémentaires
Dans le régime général, c’est la Carsat qui gère la pension de base, et l’Agirc-Arrco la retraite complémentaire : pour chiffrer votre reprise, commencez par vérifier votre relevé de carrière. Pour le cumul intégral, il faut avoir liquidé les deux. Une pension complémentaire que vous n’avez pas encore demandée suffit à vous placer en cumul plafonné.
Dans la fonction publique, les règles dépendent de votre statut. Un retraité civil de l’État ou un retraité militaire dépend du service des retraites de l’État, tandis que les agents territoriaux et hospitaliers relèvent de la CNRACL. Le cumul est généralement libre dans le secteur privé, mais une reprise dans le secteur public peut être soumise à un plafond spécifique. L’Ircantec, qui couvre les contractuels du public, suit ses propres règles.
Pour les régimes complémentaires comme l’Agirc-Arrco et l’Ircantec, vous continuez en général à cotiser pendant le cumul. En revanche, ces cotisations ne rapportent habituellement pas de points supplémentaires pour les pensions récentes.
Les nouveaux droits créés par votre reprise d’activité
Depuis le 1er janvier 2015, travailler en cumul emploi-retraite n’améliore plus votre pension : les cotisations sont prélevées, mais elles ne servent plus à acquérir de nouveaux droits à la retraite. C’est une des raisons pour lesquelles certains retraités trouvent le dispositif moins attractif qu’avant.
Le calendrier change pour les pensions prenant effet à partir du 1er janvier 2027. La reprise d’activité doit alors pouvoir ouvrir des droits à une pension supplémentaire, dans le régime de base comme, selon les cas, en complémentaire. Les modalités précises dépendent des décrets d’application et de votre régime : une seule certitude, il faut interroger votre caisse avant de calculer votre gain.
Les démarches à faire auprès de vos caisses
Le cumul n’est pas automatique. Vous devez prévenir vos caisses de retraite, et leur transmettre les justificatifs de votre reprise d’activité. Voici le chemin habituel :
- Vérifiez que toutes vos pensions sont bien liquidées dans tous vos régimes.
- Informez votre caisse (Carsat, service des retraites de l’État, CNRACL, selon votre cas) de votre reprise.
- Transmettez votre contrat de travail ou vos bulletins de salaire, puis déclarez vos revenus d’activité chaque année si vous êtes en cumul plafonné.
- Signalez tout changement de salaire, car il peut modifier le calcul de l’écrêtement.
Gardez aussi en tête que pension et salaire s’ajoutent pour l’impôt sur le revenu. Un cumul qui paraît intéressant avant impôt l’est souvent un peu moins une fois la tranche d’imposition relevée. Pour une réponse précise sur votre situation, contactez votre caisse avant d’accepter l’emploi.
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